종합소득세 계산 실전 예시 사업자 소득 기준으로 따져봤더니 💰

사업자라면 꼭 알아야 할 종합소득세 계산법!
2025년 최신 세율 기준으로, 실전 소득 구간별 예시와 절세 팁까지 몽땅 정리했어요.
이거 보면 세무사 없어도 혼자 신고할 수 있어요 😊

사실 종합소득세 처음 낼 때 진짜 깜짝 놀랐어요.
매출은 나름 괜찮았는데, 세금으로 몇 백만 원이 나가니까 속이 쓰리더라고요…
근데 알고 보니 제가 계산을 잘못한 거였어요. 필요경비나 공제 같은 기본 개념도 모르고 그냥 납부한 거죠.
그래서 그때부터 공부 시작했고요. 지금은 꽤 정확하게 세금도 예측하고, 환급까지 받아요!

세무사 없이도 가능한 종합소득세 계산, 이대로 따라오면 돼요 ✨

종합소득세 계산은 그냥 ‘매출의 몇 퍼센트’가 아니에요.
경비랑 공제 다 따져서 ‘과세표준’을 만들고, 여기에 누진세율을 적용해야 해요.
말은 복잡해 보여도, 단계별로 하나씩 풀면 그렇게 어렵진 않아요!
이 글에서는 소득 구간별로 계산 예시를 보여드릴게요. 실제 신고에 바로 적용 가능한 꿀팁도 같이 알려드릴게요 🔍

🧾 처음 종합소득세 신고할 땐 눈앞이 깜깜했어요

처음에 매출만 보고 ‘이 정도면 괜찮겠지~’ 싶었는데, 종합소득세 고지서 받고 멘붕…
수입 5,000만 원인데 세금이 거의 500만 원 가까이 나오더라구요 😱
경비도 대충 넘겼고, 공제도 잘 몰라서 그냥 자동계산된 대로 낸 거예요.
그 뒤로는 “도대체 어떻게 계산되는 건데?” 싶어서 하나하나 공부하기 시작했죠.

📊 경비와 공제 개념만 알아도 세금이 확 줄어요

가장 먼저 배운 건 ‘소득금액 = 수입 – 경비’라는 단순한 원칙.
그리고 거기서 또 공제(기본공제, 연금저축, 신용카드 등)를 빼면 과세표준이 되는 거더라구요.
예전엔 그냥 대충 경비 10%만 넣었는데, 카드전표, 세금계산서 챙기고 나니 30% 넘게 인정되더라구요.
그것만으로도 몇 백만 원 차이… 진짜 체감했어요!

💡 모의 계산기 돌려보고 ‘진짜 신고 연습’ 해봤어요

국세청 홈택스에 있는 종합소득세 모의 계산기가 진짜 꿀이에요!
내가 예상한 수입, 경비, 공제 입력해보면 자동으로 세액이 딱 나와요.
올해는 그걸로 먼저 계산해보고, 미리 예치금도 준비해놨어요.
가장 좋은 건 ‘내가 뭘 더 공제받을 수 있는지’ 보이는 거!
“연금저축 100만 원 더 넣으면 세금이 15만 원 줄겠구나~” 이런 감각이 생기더라구요 😊

📌 세무사 안 써도, 경비만 잘 챙기면 진짜 절세돼요

세무사 쓰면 편하긴 한데, 사실 기본만 알면 직접 신고도 충분히 가능해요.
저는 이제 매달 경비 영수증 정리하고, 엑셀에 정리해두는 게 습관이에요.
그렇게 한 해 정리해두면 5월에 마음도 편하고, 세금도 덜 나가요.
이번에 제가 신고한 금액이 작년보다 소득은 늘었는데도 세금은 줄었어요!
이 글 읽는 분들도 꼭 실전 예시 보고, 한 번 따라 계산해보셨으면 좋겠어요 ✨

📌 종합소득세 계산 흐름 요약

종합소득세는 단순히 ‘매출’에 세율을 곱하는 구조가 아니에요.
경비와 공제 항목을 꼼꼼히 챙기는 것이 가장 중요한 포인트입니다.
아래는 전체 계산 순서입니다.

① 총수입금액 – 필요경비 = 소득금액
② 소득금액 – 인적/기타 공제 = 과세표준
③ 과세표준 × 세율 – 누진공제 = 산출세액
④ 산출세액 – 세액공제 = 결정세액
⑤ 결정세액 + 지방소득세(10%) = 최종 납부세액

📌 2025년 종합소득세율표 (최신)

과세표준(원)	세율	누진공제
1,400만 원 이하	6%	–
1,400만 초과 ~ 5,000만 원	15%	1,260,000
5,000만 초과 ~ 8,800만 원	24%	5,760,000
8,800만 초과 ~ 1억 5천만 원	35%	15,440,000
1억 5천만 초과 ~ 3억 원	38%	19,940,000
3억 초과 ~ 5억 원	40%	25,940,000
5억 초과 ~ 10억 원	42%	35,940,000
10억 초과	45%	65,940,000

📌 계산 공식

공식은 아래처럼 기억하면 좋아요 👇

최종 납부세액 = [(총수입금액 – 필요경비 – 공제) × 세율 – 누진공제] – 세액공제 + 지방소득세(결정세액 × 10%)

📌 누진공제란?

누진공제는 세율이 급격히 올라가는 구간에서 세금 급등을 완화하기 위한 제도예요.
예를 들어, 5,000만 원을 살짝 넘겼다고 해서 세금이 갑자기 수백만 원 더 나오는 걸 방지하죠.
그래서 반드시 세율을 곱한 뒤, 누진공제를 빼야 정확한 세금이 나옵니다.

💼 종합소득세, 실전으로 계산해보면 이렇습니다

① 연소득 4,000만 원 사업자

총수입금액: 4,000만 원
필요경비: 800만 원(20%)
소득금액: 3,200만 원
기본공제: 150만 원
과세표준: 3,050만 원

3,050만 × 15% = 457.5만 원 – 누진공제 126만 원 = 331.5만 원
지방소득세: 약 28만 원
최종 납부세액: 약 359만 원 정도 예상

② 연소득 6,000만 원 프리랜서

총수입: 6,000만 원 / 필요경비: 1,200만 원
공제: 500만 원 / 과세표준: 4,300만 원
4,300만 × 15% = 645만 – 누진공제 126만 = 519만 원
지방소득세 약 52만 원 → 최종 약 571만 원

③ 연소득 1억 원 사업자

총수입: 1억 원 / 필요경비: 3,500만 원 / 공제: 500만 원
과세표준: 6,500만 원 → 세율 24% 적용
6,500만 × 24% = 1,560만 – 누진공제 576만 = 984만 원
지방소득세 약 98만 원 포함 시 → 총 약 1,082만 원